Главная | Принципы расследования экономических преступлений

Принципы расследования экономических преступлений

В протоколе указывается, что собой представляет это место, какое оборудование в нем находится и материалы, должны быть все сфотографированы, зафиксированы в протоколе, какие след обнаружены в помещении, характерные запаховые следы, следы типографской краски. На более поздних этапах расследования в качестве свидетелей могут быть допрошены, лица, которые могут охарактеризовать личность подозреваемого.

Удивительно, но факт! В частности, необходимо уделить более пристальное внимание обучению работников, повышению их квалификации.

Возможно назначение физико-химической экспертизы поддельных денег: Могут быть назначены иные виды экспертиз — дактилоскопическую экспертизу и т. После задержания подозреваемого производится его допрос. Примеры экономических преступлений Уголовная ответственность за экономические правонарушения устанавливается судом в виде штрафов, лишения свободы.

Удивительно, но факт! Изучая и раскрывая налоговые преступления, представители уполномоченных органов проводят следующие мероприятия:

Объемы санкций, сроки лишения свободы назначаются также судом и зависят от степени тяжести преступления. Для наглядного примера рассмотрим некоторые противозаконные деяния в экономической сфере, а также определим объемы ответственности, которую понесут субъекты данных преступлений: В ходе следствия было выяснено, что правонарушитель действовал с применением физического и психологического насилия в отношении к пострадавшей.

После раскрытия данного преступления, правонарушитель был осужден по ч.

Удивительно, но факт! Речь идет о контрабандных перевозках, незаконном экспорте, передаче сырья, материалов, технологий, данных научно-технического характера, оборудования.

Данное преступление, в соответствии с ч. Последствия нарушения указанных правил по своему характеру, масштабам, причиненному вреду порой могут быть сопоставимы лишь с последствиями жесточайших террористических актов и боевых действий.

Это очень сильные пожары, смертоносные взрывы в шахтах и на других предприятиях, уносящие множество человеческих жизней, массовый падеж скота, авиационные катастрофы, морские, железнодорожные крушения, обрушения мостов, зданий и других сооружений, погребающие под обломками сотни, а то и тысячи людей, экологические бедствия техногенного характера, причиняющие непоправимый ущерб флоре, фауне и среде обитания людей и т.

Такого рода события обычно называют происшествиями, а нередко и чрезвычайными происшествиями, когда они сопряжены с трагическим исходом для жизни и здоровья людей, значительным материальным ущербом, морально-психологическими потрясениями общества. Для раскрытия рассматриваемых преступлений важен учет того, что все они сходны в основных принципиальных чертах с точки зрения механизма следообразования, круга и характера носителей и источников криминалистически значимой информации.

Это сходство обусловлено в первую очередь связью преступлений с экономической деятельностью, а также теми закономерностями, которые лежат в ее основе. Она возникает, осуществляется, изменяется и прекращается на нормативной основе.

Данное обстоятельство — важнейшая из детерминант этой деятельности, предопределяющих ее стабильность, устойчивость, повторяемость всех ее основных сторон. Функционирование в процессе экономической деятельности средств производства, орудий труда, контрольной аппаратуры, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, других предметов, оборот денежных средств, отражение этой деятельности в различных документах также оказывает существенное влияние на механизм и формирование информации как о самой деятельности, так и о преступлениях, с ней связанных.

Типичными носителями и источниками информации, собираемой при выявлении и расследовании данных преступлений, являются: Одна часть рассматриваемых преступлений характеризуется корыстными побуждениями должностные хищения, взяточничество и т.

Последняя группа деяний преступная халатность, нарушение правил техники безопасности и т. По делам о преступлениях, совершенных при осуществлении разрешенной экономической деятельности, устанавливаются следующие обстоятельства: Если расследуется преступление, совершенное из корыстных побуждений, необходимо выяснить: Уголовные дела об обрушении зданий, авиакатастрофах, о массовых пищевых отравлениях и других чрезвычайных происшествиях обычно возбуждаются в условиях информационной неопределенности о причинах случившегося.

В данном случае очень важно, чтобы неофициальные документы относились к делу. Напомним, неофициальными называют незарегистрированные документы, на которых не проставлены реквизиты, отсутствует подпись составившего их лица и т. При осмотре документации определяют: Ее тип соглашение, счет-фактура и проч. Кто и когда ее выдал. Внешнее оформление на какой бумаге составлен документ, какие красители использованы, каким способом нанесен текст.

Какая информация, указанная в документации, имеет важное значение для изучения дела о налоговом преступлении. Есть ли вероятность того, что текст был откорректирован, или изменены реквизиты. При расследовании экономических преступлений в сфере налогов проводят допросы. Сначала, как правило, опрашивают лиц, которые выявили правонарушения в рамках проверки хозяйствующего субъекта: Далее беседуют с сотрудниками бухгалтерии, которые ведут непосредственный учет и формируют отчеты на предприятии.

2 Вопрос. Оп и методики расследования экономических преступлений.

Полезную информацию может предоставить и персонал данной организации, например, делопроизводители, сотрудники охранной службы, рабочие производственных отделов и т. В ходе допроса свидетелю могут предъявить документ, чтобы помочь вспомнить детали расследуемого дела. Это особый тактический прием, применяемый сотрудниками уполномоченных органов по расследованию налоговых преступлений. Перед допросом свидетелей проводят тщательную подготовку.

В ходе нее изучают материалы дела, обстоятельства, которые нужно установить для расследования. При наличии расхождений в показаниях опрашиваемых лиц и подозреваемых следователи могут провести очные ставки, чтобы составить объективную картину происходящего.

Чтобы предприятие нормально функционировало, и у правоохранительных органов к нему не было вопросов, важно, чтобы выполнялись все законодательные требования, правила, установленные управленческими структурами по поводу разных аспектов деятельности.

В частности, любая организация должна законно распределять и использовать финансовые, трудовые и материальные ресурсы, соблюдать технические нормативы и технологические нормы. То есть, в своей деятельности предприятию следует придерживаться: Положений, регулирующих деятельность ИП в производственной, торговой отрасли, сфере общепита и т. Если при ведении разрешенной экономической деятельности организация нарушает установленные правила, то может быть привлечена к ответственности по УК РФ.

При этом уголовная ответственность может быть возложена на нарушителя не только по статьям, включенным в главу об экономических преступлениях, но и по множеству статей из иных разделов Уголовного Кодекса.

Так, например, предпринимателю грозит уголовная ответственность, если он: Нарушает правила охраны труда ст. Уклоняется от уплаты налогов, не делает взносы на страхование ст.

Злоупотребляет своими полномочиями ст. Выпускает и реализует продукцию, не отвечающую требованиям безопасности ст. Осуществляет должностное хищение ст. В ходе расследования нужно установить, является ли нарушитель должностным лицом, какие именно требования экономической деятельности он нарушил, какие последствия наступили после противоправного деяния, и другие моменты. Экономическая деятельность включает в себя определенные составляющие: Именно поэтому представители соответствующих инстанций, анализируя и раскрывая экономические преступления, собирают: Финансовые, оперативные, технические, технологические документы проверяемых компаний, а также документы их партнеров, вышестоящих инстанций, госорганов.

Субъекты всех видов обозначенной деятельности. Разные материальные объекты, использующиеся в рамках подготовки и ведения данного вида деятельности речь может идти о произведенных предприятием изделиях, технических средствах, оборудовании. Преступления, связанные с разрешенной экономической деятельностью, совершаются в двух категориях.

К первой относятся взятки, хищения с использованием занимаемых должностей и т. Ко второй — преступления, совершаемые из иных соображений: Здесь можно отметить преступную халатность, нарушение норм безопасности, за которые преступников привлекают к уголовной ответственности. Для начала справедливо напомнить, что сегодня в России понимают под запрещенной экономической деятельностью.

Удивительно, но факт! Проблемы расчета ущерба, причиненного преступлением, определения, кому именно физическим, юридическим лицам, учредителям, акционерам, кредиторам, работникам предприятия и др.

Так, обществам с ограниченной ответственностью запрещено разрабатывать, производить, ремонтировать и уничтожать авиационные, военные, финансовые объекты. Экономические преступления являются одними из самых сложных в уголовном законодательстве России как с точки зрения формулировки норм материального права, так и с точки зрения доказывания факта совершения преступления, особенностей, сложностей расследования в целом.

Необходимо отметить, что преступные схемы совершения экономических преступлений постоянно видоизменяются, совершенствуются.

Для их совершения преступники используют особенности экономической, правовой, социальной системы, которые существуют в конкретный момент времени и также постоянно изменяются. Поэтому, в целях повышения эффективности их расследования считаю важным понимать общие вопросы, характеризующие особенности расследования экономических преступлений. Это поможет понять не только механизм совершения конкретного преступления, но и выявить сопутствующие преступления.

Для продолжения работы вам необходимо ввести капчу

Например, различные виды мошенничеств, коррупционные преступления, легализацию доходов, полученных преступным путем и др. К особенностям процесса расследования экономических преступлений можно отнести: Сложности в отграничении сферы действия гражданского и уголовного законодательства. В некоторых случаях в связи с погра- ничностью гражданско-правовых и уголовных отношений происходит подмена гражданско-правовых способов защиты нарушенных прав уголовно-правовыми, или наоборот [1, с.

Путаница и бессистемность в изложении норм гражданского и уголовного законодательства, регламентирующих различные экономические процессы и явления.

1 Вопрос. Понятие и классификация экономических преступлений.

Раздельные планы необходимы в случаях, когда требуется детализация оперативно-розыскных мероприятий, отражение которых в общем плане нецелесообразно. Задания следователя оперативно-розыскным подразделениям. Руководитель группы, как правило, не может непосредственно участвовать в проведении оперативно-розыскных мероприятий, определять меры и средства, которые понадобятся оперативному составу для решения поставленных задач.

Он направляет письменное задание руководителю соответствующего оперативного органа или подразделения. Задание состоит из трех разделов: В целях организации наиболее эффективного взаимодействия подразделений, входящих в следственно-оперативную группу, руководителю необходимо учитывать объективные факторы и субъективные возможности каждого члена группы, особенности ее функционирования, а именно: Такую работу нужно поручать следователям; 2 подбор и расстановку членов группы лучше проводить по сферам деятельности, чтобы исключить несанкционированную утечку информации процессуального, оперативно-розыскного и иного характера; 3 следует учитывать самостоятельность сотрудников оперативно-розыскных подразделений в выборе средств и приемов реализации согласованных мероприятий; 4 нужно разумно сочетать процессуальные и непроцессуальные методы деятельности; 5 в совместном плане работы важно закрепить конкретные обязанности каждого члена группы с указанием задач, сроков их решения, форм отчетности например, на межведомственных оперативных совещаниях по делу ; 6 необходимо обеспечить постоянный обмен получаемой информацией между всеми членами группы; 7 при наличии оснований ходатайствовать о поощрении членов группы, не дожидаясь окончания следствия приговора суда.

Возможны случаи, когда в ходе реализации поручения следователя о розыске возникает необходимость в безотлагательном производстве следственных действий, например обыска с изъятием разыскиваемого орудия преступления, местонахождение которого установлено оперативным путем. Круг следственных действий, поручаемых органу дознания, законом не определен, однако он не должен выполнять те действия, которые составляют процессуальную обязанность следователя.

На первоначальном этапе расследования из числа членов следственно-оперативной группы создаются специализированные подгруппы: В следственно-оперативной группе как следователь, так и оперативные работники, постоянно взаимодействуют со специалистом.

Методика расследования преступлений в сфере экономической деятельности.

Особенности такого взаимодействия определяются уровнем развития научно-технического прогресса, квалификацией специалиста, обстоятельствами конкретного расследуемого дела и наличной оперативной обстановкой. Своевременность и целеустремленность действий на первоначальном этапе расследования и хорошо организованное взаимодействие между следователем и оперативными работниками полиции, а также между соответствующими подразделениями органов полиции важнейшие условия успеха расследования по горячим следам.

Под раскрытием по горячим следам понимается система следственных действий, оперативно-розыскных и организационных мероприятий, осуществляемых в кратчайшие сроки после обнаружения преступления с целью установить ориентирующую и доказательственную информацию о событии преступления, лице, его совершившем, и других обстоятельствах, имеющих значение по делу.

В частности, значительная часть экономических преступлений совершается под видом посредством банковских и хозяйственных операций, внешнеторговых сделок и иных форм регулирования имущественных отношений в обществе.

В подобных случаях преступный замысел, признаки преступления распознаются с трудом, ибо внешне такое экономическое преступление мало чем отличается от обычной сделки. К тому же, в большей своей части это преступления без потерпевших, без видимых последствий. Поэтому в отличие от многих других категорий деяний, эти преступления характеризуются тем, что круг источников информации по ним ограничен.

Удивительно, но факт! Их конкретизации могут помочь сведения отделов кадров, приказы и распоряжения руководителей предприятий, должностные инструкции, иные документы.

Первыми, кто их выводит из тени, обнаруживает, являются, как правило, или оперативно-розыскные или контролирующие органы налоговые инспекции, КРУ, органы валютного контроля и т. Деятельность следственных аппаратов органов внутренних дел по расследованию экономических преступлений включает:



Читайте также:

  • Образец искового заявления о взыскании алиментов с детей
  • Процессуальные особенности дело взыскании алиментов диплом